En Suisse, le 3ème pilier est la solution d’épargne retraite qui complète le 1er et le 2ème pilier. Accessible à tous, il permet de préparer sa retraite tout en réduisant ses impôts, même avec de petits revenus. Voici 3 choses à savoir pour prendre les meilleures décisions.
Tout le monde peut ouvrir un 3ème pilier
Contrairement à certaines idées reçues, il n’est pas nécessaire d’avoir des revenus élevés pour bénéficier du 3ème pilier. Vous décidez du montant à verser et pouvez l’ajuster en cours d’année. Plus tôt vous commencez, plus votre capital aura le temps de fructifier.
Il est également possible de souscrire un 3ème pilier même si vous n’êtes pas salarié ou indépendant. Le 3ème pilier libre (3b) est accessible à tous, sans conditions de statut ou d’affiliation à un 2ème pilier
Conditions pour souscrire au 3eme pilier lié (3a)
- Être salarié ou indépendant
- Les salariés doivent être affiliés à un 2ème pilier
Même avec un revenu faible, chaque versement est utile : il génère des économies fiscales et constitue un capital qui fera fructifier votre épargne. Commencer tôt, même avec de petits montants, vous permet de maximiser vos avantages.
Conditions pour souscrire au 3ème pilier libre (3b)
Aucune condition de revenu ou d’affiliation n’est nécessaire pour le 3b. Même quelques centaines de francs par an permettent de commencer à se constituer un capital pour la retraite. C’est un excellent moyen de préparer votre avenir en toute flexibilité.
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Le 3ème pilier permet de réduire vos impôts
Le 3ème pilier lié (3a) bénéficie d’avantages fiscaux importants : vos versements sont déductibles de votre revenu imposable ce qui réduit immédiatement vos impôts.
Pour 2026, les plafonds maximums déductibles restent inchangés par rapport à 2025 :
- 7 056 CHF par an pour les salariés affiliés à un 2ème pilier
- 35 280 CHF par an pour les indépendants sans 2ème pilier
Selon votre taux marginal, la déduction de vos versements peut représenter plusieurs milliers de francs, puisque le montant total versé (jusqu’au plafond) est déduit du revenu imposable.
Le 3ème pilier libre (3b) n’offre pas d’avantages fiscaux systématiques, mais dans certains cantons, une partie des versements peut être déduite, notamment pour des produits d’assurance-vie ou des solutions de prévoyance reconnues. Ainsi, même avec 3b, il peut y avoir un avantage fiscal selon votre lieu de résidence.
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Il est possible de cumuler plusieurs 3ème piliers
Avoir plusieurs 3ème piliers n’a pas seulement un intérêt fiscal : c’est aussi un moyen de mieux sécuriser sa retraite et son niveau de vie.
- Fiscalité à la sortie : chaque 3a est taxé séparément sur le capital retiré, souvent à un taux réduit par rapport au revenu annuel. Avoir plusieurs comptes permet de lisser les retraits et d’optimiser la fiscalité.
- Sécurité financière : cumuler plusieurs 3ème piliers permet de constituer un capital plus important et de diversifier ses placements. Si un compte est investi en fonds et un autre en épargne, vous combinez sécurité et potentiel de rendement.
- Maintien du niveau de vie : en ayant plusieurs sources de capital, vous augmentez vos chances de conserver votre niveau de vie après la retraite, même si les revenus du 1er et 2ème piliers sont limités.
- Se prémunir des aléas : en combinant un 3a et un 3b, vous capitalisez pour votre retraite tout en gardant une certaine flexibilité. Le 3b étant plus flexible que le 3a, il peut servir à faire face à des dépenses imprévues ou à des coups durs entre‑temps.
Commencez dès aujourd’hui : plus vous ouvrez tôt votre 3ème pilier, plus vous bénéficiez d’avantages fiscaux et plus votre capital a le temps de croître. Même de petits versements réguliers peuvent faire une grande différence à la retraite
